创新ABC账户管理 强化项目资金管控

    本报太原8月28日讯（通讯员张英智）“如何确保项目上交款及时足额上交，项目成本费用和间接费用在预算范围内列支，从而达到强化项目资金管理的目的？”近期，中铁十七局通过创新实施项目ABC账户管理，较好解决了这一难题。

    该集团财务人员介绍，“实施项目ABC账户，并非1个工程项目开设3个银行账户，而是在不新增现有银行账户的前提下，依托财务共享中心服务平台，模拟‘ABC’账户，即在银行存款科目下的全部银行账户增设辅助项目‘A户’‘B户’和‘C户’，实行收支分控和责任分块，加强预算控制。”

    “A户”是归属公司管理的账户，主要功能是收取业主拨款、向公司上交资金和对“B户”“C户”拨款。当业主拨款进入该账户后，在按照上交比例留足上交资金的前提下，经过相应的审批程序，可以向“B户”和“C户”拨款。项目部未获批准严禁动用“A户”资金。

    “B户”和“C户”是归属项目管理的账户，分别用于支付项目发生的施工成本和间接费用，两账户之间禁止互相调拨资金。拨向“C户”的资金总额不能超过项目间接费用的年度预算。

    为全面深入推进项目ABC账户管理工作，自今年3月2日以来，该集团制定相应的审批流程，配套出台相关措施，经过集中测试、系统配置和项目试点3个阶段后，目前已经全面推广。

    “实行ABC账户管理，项目清欠收款、上存上交和强化成本管控的主体责任更加凸显，‘先分后支、以收定支’意识得到提升。”该集团财务工作人员对这一措施的实施无不拍手叫好。

    据了解，该集团纳入共享系统的1676个银行账户，目前已全部实现ABC账户管控，其中全部A户预留上交款项资金约13亿元，资金使用效率稳步提高，项目各类施工成本和间接费用得到较好控制。