“三步工作法”推动审计创效

    本报青岛11月29日讯（通讯员齐绍安  王云昭）“我们要落实中国铁建审计会议精神，推动‘大监督落地’，继续落实好‘三步工作法’，为保障企业高质量发展护航。”近日，中铁二十五局五公司审计部召集审计骨干集体学习中国铁建审计工作会精神，确保第一时间领会消化。

    为当好企业“啄木鸟”，该公司审计部按照上级部门的“大监督”审计闭环要求，结合参加内外部审计多年经验，探索出一条“三步走”工作法，有效提升了审计创效水平。

    “显微镜”下查漏洞。他们在审计过程中聚焦项目管理风险点，畅通党委巡察、纪委线索库等渠道，突出对掌握重要经济决策权、执行权、管理权和分配权等关键岗位的监督，紧盯“三重一大”管理制度落实，重点关注安全质量管理是否合规，劳务费用是否超计、材料管控是否到位、机械租赁价格是否合理等影响项目管理的关键因素；结合项目特点，深入分析影响成本、效率和效益的关键环节，既抓“大漏洞”，也审“微裂缝”，通过事前审计、事中审计，在过程中发现项目管理漏洞，及时纠偏，以“治未病”代替“治已病”，提前化解项目可能存在的安全风险、质量风险、效益风险、资金风险等。

    “大视野”下看问题。该公司坚持把审计发现的问题放在企业改革发展大局下审视，对审计中发现的典型性、普遍性、倾向性问题加强分析研究、提出意见建议，深入剖析问题背后存在的体制机制漏洞。该公司审计部针对项目存在的问题和风险，聚焦多计、多付、超计等多个方面问题，剑指“躲、推、硬”等顽症，挖掘背后根源，对经管部、法规部、财务部等部门提出的审计意见和建议采纳率为100%。

    “追踪器”里抓整改。该公司对发现问题实行“问题库”管理，按照“周反馈、月梳理、季总结”方式分解整改任务和方案，明确整改“路线图”和“时间表”，把整改任务分解到具体领导、具体部门、具体责任人，构建有序衔接、方式贯通、系统联动的整改监督闭环。为形成审计整改合力，该公司还对难度较大的整改事项采用联合办公方式，提交审计整改专题会研究解决，同时将审计整改率纳入单位年度考核，促进审计整改工作取得实效。公司内部审计在对所属单位进行审计的同时，还对以前年度审计发现的问题整改情况进行复核，进一步促进问题整改到位，完善审计整改长效机制。

    据了解，2021年该公司内部审计共完成审计项目10个，审计发现各类管理问题71个，审计整改完成率达95%以上，实现审计创效4000余万元。