为企业“钱袋子”加把“安全锁”

    苏  莉

    岁末年尾，又到盘点总结时刻。除生产经营指标外，衡量各家家底是否殷实的一项重要标准，就是“两金”压控情况。是否及时回笼资金、消化各类存货，事关企业“钱袋子”安全，影响企业发展质量。

    “两金”压控是中央企业贯彻落实新发展理念，深化供给侧结构性改革的重要举措，也是中国铁建推动提质增效、实现高质量发展的重要内容。各级各单位应提高站位，压实责任，确保“两金”增幅不超过营业收入增幅、“两金”周转率不下降，力争“两金”总额、应收账款、合同资产、存货低于去年，坚决守住资金安全底线。

    避免“赔钱打工”。当前，合同资产已成为中国铁建“两金”压控的重要阻力，合同资产高，从本质上反映企业干了活，不仅没有拿回钱，而且连欠条都没收到。钱拿不回来，还要及时支付劳务工资、材料款项等，使企业陷入自掏腰包、赔钱打工的境地。从源头上消化合同资产，必须坚持“项目现金流自平衡原则”，倒逼项目提升自身造血功能，不仅会揽会干，更要会算会收。要加快已完工产值的结算确权进度，形成债权，做到应计尽计。要做好二次经营和概算清理的资料收集，确保已完工未结算部分及时足额消化。

    畅通“资金血脉”。辛辛苦苦生产出产品，却卖不出去，不仅占用大量成本，而且由于长期积压，极易贬值。企业库存越多，越容易造成现金流不畅，生产经营的拓展步伐就会举步维艰。畅通“资金血脉”，要在疏堵结合上做文章。一方面要疏通堵点，加强存货盘点与梳理，分类施策去化库存、回笼资金。尤其是对商业、车位等结构性“顽固”库存，要开展专项治理，创新去化方式，做到“清库”，加快回收资金。另一方面要堵塞漏洞，健全完善考核激励机制，实现资金流考核与利润考核相挂钩，强化各单位降本节支意识，加强成本管控，强化资金预算，细化物资采购，把每分钱都花在刀刃上。

    坚持“现金为王”。如果没有足够的现金流作支撑和保障，再多的账面利润都是浮云。每一笔款项不能按期收回就将造成逾期债权增加，坏账风险积累，最终演变成表面挂账，实则亏损。各级各单位应筑牢“现金为王”意识，千方百计快收、多收。充分利用国家出台的财政、金融优惠政策，依法合规采用保函置换、债务转换、债权转让等措施开展清收清欠，特别是对于逾期应收账款、现金保证金、投资回购款、补贴款，要强化责任，强力回收。丰富支付手段，加大银信、商票、财票、承兑汇票以及相关银行的供应链金融服务等业务的额度。创新融资模式，通过资产证券化、无追保理、收益权转让以及大型设备的经营租赁等，盘活存量应收账款。