“双十”准则织密财务风险防控网

    本报太原5月27日讯（通讯员郭俊江）“本次检查覆盖集团财务人员共计1607人，在岗财务人员99.7%均已掌握集团财务管理‘十严禁、十不准’内容。”日前，在中铁十二局财务人员“每月一课”视频启动会上，第一轮的“十严禁、十不准”准则掌握情况检查通报结果显示，文件下发1个月有余，基本实现人员全覆盖、内容全掌握。

    严禁出纳、会计岗位一人兼任，坚持不相容岗位分离制度；不准先付款、后审批；不准未经批准采购、处置资产……根据企业内控制度，全流程梳理财务岗位风险点，该集团制定下发了“十严禁、十不准”财务管理行为准则。“这20条准则看起来都是常识，但往往出现问题的就是违反常识。”该集团副总经理、总会计师蒋盛煌表示，要想把问题消灭在萌芽状态，只有推动工作下沉，强化节点管控，实现流程约束，才能力争全方位、全过程防控风险。

    与“双十”准则同步建立实施的还包括检查抽查和监督举报制度。根据实施方案，由该集团财务共享中心抽调人员对照全集团财会人员信息表进行全员检查，由财务部指定专人进行抽查。“对‘十不准、十严禁’传达留有死角不彻底、内容掌握不清楚的单位，总会计师及财务负责人要接受集团公司约谈。”蒋盛煌说。

    同时，该集团还强化内部监督，在财务部、审计处、纪委、资金调度中心分别设立公开举报电话，财务人员或其他人员一经发现有违规现象发生，可选择多头举报。他们还通过引进外部审计资源，弥补专业短板，形成工作合力，对风险较高单位定期、不定期进行审计跟踪，对巡视、巡查、审计检查等发现的问题建立整改跟踪制度，实行立查立改。

    “内部监督是最有效的监督，要通过开展‘内查外审’检查，利用内部财务大检查、审计、巡视巡察等方式，按照一级保一级、一级包一级原则，对下进行有效监督、纠偏导正。”该集团财务负责人说。