管好企业的“粮仓”

    汪元章

    《孙子兵法·军争篇》云，军无粮食则亡。明朝刘基所著《百战奇略》中说，凡与敌垒相对峙，两兵胜负未决，有粮则胜。东汉末年曹军火烧乌巢，赢得官渡之战便是一例。

    冷兵器时代军队要保护好粮仓，新时代和平环境下的建筑企业同样要管理好“粮仓”，这个“粮仓”，就是企业的资金。

    “谁知盘中餐，粒粒皆辛苦。”中国的父母总是教育子女，不要浪费粮食。做企业，又何尝不是如此？如果因为企业姓“公”就让米象无忌，硕鼠滋生，或大手大脚花钱，融资投资不计后果，于企业于个人，可谓害莫大焉！

    “一粥一饭，当思来处不易；半丝半缕，恒念物力维艰。”企业“粮仓”中的每一粒“粮”，都是广大员工起五更睡半夜、一个一个钢镚挣回来的。就像粮食，那是无数汗水洒下地的结晶，是以确保颗粒归仓、用得其所，守住良知底线，是各级各类“经办人”“核审人”“审批人”“监督人”应有的道德操守和法纪素养。站在企业的角度，对任何一笔开支，则不仅不能以领导代替合规、以放权代替管理、以信任代替监督，而且还要做到违规必查、渎职必究、失职必罚。“锄一害而众苗成，刑一恶而万民悦”，只有全员树立合规意识，做到制度面前人人平等，刚性执纪，企业管理才能避免破窗效应，产生热炉效应。

    党委书记、董事长陈奋健指出，要保证资金安全，系统内各级领导，不要只顾率队前方冲杀，自己的“粮仓”着了火都不知道。建筑企业点多线长面广，法人单位多，项目多，生产经营环节多，生产周期长，资金可能跑冒滴漏的风险较之制造业等行业更高，监管资金审批、拨付和使用更难，同时资金回笼的不确定性更大，融资、投资所形成的财务风险时刻考验着企业的发展能力。“挣钱犹如针挑土，花钱犹如水推沙”，强化资金管理，需要拧紧跑冒滴漏的“安全阀”，严控开支，严把出口，坚决防止违规计量、结算和支付等违规违法行为，坚决落实预算管理和责任成本管理，确保“粮仓”之“粮”更多用在春耕夏种上；需要强化对资金集中管理的监管，在防“硕鼠”的同时，实现应收尽收、应收必收，提高内控效力和资金价值创造力，确保“粮仓”名副其实而不是一座空仓；需要严控财务风险，严把投标关、融资关、投资关、合同关和安全质量关，将风险责任落实到各个组织单元和相应岗位，严防“粮仓”出现损失。

    细而言之，“中国人要把饭碗端在自己手里，而且要装自己的粮食。”推及企业的“粮仓”管理，道理也是一样的。一方面，该收、应收的账款不想办法收回来，合同资产不能推进兑现；“存货”推在“粮仓”外面，有的材料不能及时转化为产品、增加附加值，有的产品不能变现，有的还在贬值；另一方面，企业发展闹“饥荒”，只能临时“贷粮”换市场、过日子，有的长时间寅吃卯粮。放在一个家庭，谁会这样过日子？是以长时间“手中无粮”闹饥荒的，资产负债率居高不下的，“拆东墙补西墙、举新债还旧债”的，“两金”压控不作为、慢作为的，都应该强化政治意识、危机意识和担当意识，不能成为职工眼中的“败家子”。企业“手中有粮”，发展才能“心中不慌”，发展质量和可持续性才有最基本的保障。

    总裁庄尚标说：“现金流是企业的血液，关乎生死存亡”“要坚持现金为王，把现金流作为核心指标来抓”“把压‘两金’作为提质量的首要任务”“强化带息融资和资产负债率双重管控”……声声苦口婆心的劝导、严肃认真的告诫和具体细致的部署要求，应该成为企业管好“粮仓”的行动指南。